Google+
  EN CN Контакты

Новости Каймановых островов

Подача отчетов в рамках обмена налоговой информацией в соответствии с законодательством CRS

Департамент международного налогового сотрудничества Каймановых островов (Cayman Islands Department for Tax Cooperation) http://tia.gov.ky/ выпустил актуальное руководство по подаче отчетности в рамках законодательства об обмене налоговой информации CRS.

В соответствии с руководством необходимо подать информацию:

  • об уже существующих счетах, открытых до 31 декабря 2015 года;
  • о новых счетах, открытых после 1 января 2016 года;
  • за период до 31 декабря 2016 года.

Финансовые институты обязаны зарегистрироваться на Портале Автоматического Обмена (Automatic Exchange Portal) https://caymanaeoiportal.gov.ky/VizorPortal/ до 30 июня 2017 года. Информация должна быть подана через Портал до 31 июля 2017 года. В последующие годы информацию необходимо будет подавать до 31 марта. Юридические лица, получившие статус финансового института после 30 апреля 2017 года, обязаны зарегистрироваться на портале до 30 апреля следующего года.

Первый обмен информацией начнется 30 сентября 2017 года и закончится 31 декабря 2017 года.

Обзор счетов физических лиц, открытых до 31 декабря 2015 года, суммарный баланс денежных средств на которых не превышает 1 000 000 USD должен быть произведен до 31 декабря 2017 года.

Обзор счетов юридических лиц, открытых до 31 декабря 2015 года должен быть произведен до 31 декабря 2017 года.


Ряд законодательных изменений для бенефициарных владельцев

7 апреля 2017 года официальное издание Каймановых островов The Extraordinary Gazette опубликовало ряд законодательных изменений, в том числе в закон "O Компаниях", касающихся бенефициарных владельцев. Изменения в основном затронули компании с ограниченной ответственностью (LLC). В соответствии с внесенными изменениями компании должны будут выявлять бенефициарных владельцев и вести реестр бенефициарных владельцев. Реестр должен будет храниться по месту регистрации компании. Для ведения реестра компании могут воспользоваться услугами корпоративных администраторов или Регистратора компаний. Реестр должен будет содержать персональные данные бенефициарных владельцев (имя, адрес, паспортные данные и т.д.).

Компетентными органами будет создана поисковая платформа, которая будет содержать информацию обо всех бенефициарных владельцах, доступ к платформе будет предоставлен ограниченному кругу лиц, установленному законодательством (Управлению Денежного Обращения Каймановых островов (Cayman Islands Monetary Authority), Управлению Налоговой Информацией (The Tax Information Authority) и ряду других). Поиск будет производиться только с определенными целями, установленными законом. Информация будет передаваться только по запросу компетентного органа. Компетентный орган не имеет права раскрывать информацию о бенефициарах. Раскрытие информации возможно только в исключительных случаях, предусмотренных законодательством. В качестве наказания за не исполнение требований законодательства предусмотрены внушительные штрафы и тюремное заключение.