Google+
  EN Контакты

Циркуляр в отношении Shell companies

2 ноября 2018 года Центральный Банк Кипра выпустил циркуляр № BS 6020 в отношении Shell companies или о так называемых “компаниях-пустышках”. Циркуляр был выпущен для всех Кредитных, Платежных и Электронных платежных институтов.

В соответствии с циркуляром, понятие “компания-пустышка” относится к компаниям с ограниченной ответственностью или любым иным компаниям, которые соответствуют следующим критериям:

  • Компания не имеет фактического присутствия (иного чем почтовый адрес) или не ведет свою деятельность в стране инкорпорации/регистрации. Под фактическим присутствием подразумевается наличие места ведения бизнеса (собственный или арендованный офис) в стране регистрации/инкорпорации. Отсутствие физического управления компанией в месте регистрации/инкорпорации также может быть решающим фактором для принятия решения о физическом отсутствии.
  • Компания не проявляет экономическую активность в стране регистрации/инкорпорации, не ведет хозяйственную деятельность и не может предоставить документальное подтверждение своей деятельности в данной стране. Циркуляр также рассматривает примеры обстоятельств подтверждающих экономическую активность компании.

Если компания соответствует указанному определению, а также

  • Компания зарегистрирована в юрисдикции, где отсутствуют требования о подаче в регулирующие органы аудированной финансовой отчетности и добровольно не готовит аудированную финансовую отчетность с квалифицированным профессиональным аудитором, должным образом зарегулированным или имеющим соответствующую лицензию, или
  • Компания является налоговым резидентом в юрисдикции, включенной в черный список ЕС или черный список ОЭСР для налоговых целей, или не имеет налогового резидентства,

деловые отношения с такой компанией должны быть прекращены.

Во всех других случаях Кредитные, Платежные и Электронные платежные институты должны принимать решение о вступлении в деловые отношения с компаниями, соответствующими критериям “компании-пустышки”, на основании оценки рисков, в соответствии с нормативно-правовой базой и предоставив полностью обоснованное подтверждение принятие такого решения, которое должно быть соответствующим образом задокументировано и запротоколировано.

Наряду с услугами по регистрации и администрированию компаний на Кипре, компания Корпус Права готова предоставить свои услуги по редомициляции компаний (смене юрисдикции), подготовке финансовой отчетности, организации реального присутствия, сопровождению присутствия Вашей компании на Кипре (real substance) и многое другое. Компания Корпус Права имеет собственную налоговую и юридическую экспертизу, поэтому наши специалисты готовы оказать услуги по консультированию и формированию документооборота, отвечающего требованиям ОЭСР, ЕС, налогового законодательства, в том числе отражающего требования концепции фактического получателя доходов.