2018

Рекомендуем ознакомиться с новыми ежемесячными обзорами изменений в законодательстве для юридических и физических лиц, подготовленными нашими специалистами.

С 1 января 2018 года у граждан Российской Федерации, проживающих за пределами России более 183 календарных дней в году, отсутствует обязанность по представлению информации о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ.

В 2018 году 86 юрисдикций осуществили около 4500 двусторонних обменов информацией. Каждый обмен содержит детальную информацию о финансовых счетах.

Финансовые институты обязаны учитывать результаты анализа ОЭСР схем с высоким уровнем риска при выполнении своих обязательств по due diligence CRS.

2 ноября 2018 года Центральный Банк Кипра выпустил циркуляр № BS 6020 в отношении Shell companies или так называемых “компаниях-пустышках”. Циркуляр был выпущен для всех Кредитных, Платежных и Электронных платежных институтов.

Вебинар - Практика применения методов трансфертного ценообразования: как защититься от претензий налоговых органов по контролируемым сделкам

Рекомендуем ознакомиться с новыми ежемесячными обзорами изменений в законодательстве для юридических и физических лиц, подготовленными нашими специалистами.

Рекомендуем ознакомиться с новыми ежемесячными обзорами изменений в законодательстве для юридических и физических лиц, подготовленными нашими специалистами.

28 апреля 2018 года Минфин выпустил письмо о практике рассмотрения споров по применению концепции лица имеющего фактическое право на доход. Любопытным является то, что среди признаков технического характера иностранной компании поименовано "неведение иностранной компанией предпринимательской деятельности", при этом деятельность, осуществляемая только в виде инвестиций и финансирования компаний группы (холдинга) или взаимозависимых, аффилированных компаний, не свидетельствует об осуществлении самостоятельной предпринимательской деятельности.

Рекомендуем ознакомиться с новыми ежемесячными обзорами изменений в законодательстве для юридических и физических лиц, подготовленными нашими специалистами.

Рекомендуем ознакомиться с новыми ежемесячными обзорами изменений в законодательстве для юридических и физических лиц, подготовленными нашими специалистами.

Внесенные поправки устанавливают обязанность валютных резидентов РФ по репатриации (т.е. обязательному возврату в Россию) денежных средств от нерезидентов, причитающихся резидентам по договорам займа. Определено, что при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами или договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

Федеральный арбитражный суд Московского округа отменил постановление апелляционной инстанции, признавшее метод сопоставимой рентабельности, который был применен по сделке купли-продажи калийных удобрений, не подлежащим применению, и отправил дело на новое рассмотрение, попутно заменив судью.

С 1 марта 2018 года каждая компания, зарегистрированная в Гонконге, обязана идентифицировать лицо (лиц), которое имеет (которые имеют) значительный контроль над компанией, и назначить лицо, ответственное за ведение реестра контролирующих лиц (Significant Controllers), которое будет доступно сотрудникам правоохранительных органов исключительно по требованию.

Проведение второго этапа амнистии капиталов будет проводиться с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года. Объем получаемых налогоплательщиками гарантий в первом этапе амнистии сохраняется при проведении второго этапа амнистии, с добавлением некоторых "новшеств".

Сегодня состоялось первое заседание Арбитражного суда Московского округа по спору ПАО "Уралкалий" и ФНС России по второму в России спору о применении методов трансфертного ценообразования. К третьей инстанции в деле остался лишь один нерешенный вопрос: вправе ли был налогоплательщик применить четвертый метод ценообразования минуя предыдущие три?

1 января 2018 года вступил в силу Федеральный закон от 28 декабря 2017 года № 436-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".