Google+
  EN Контакты

ОЭСР разъяснила порядок проведения DD в отношении клиентов, получивших налоговое резидентство/гражданство по инвестиционной схеме

В то время как схемы приобретения налогового резидентства/гражданства в обмен на инвестиции позволяют физическим лицам получать гражданство или права на проживание через местные инвестиции по совершенно законным основаниям, возможно также и злоупотребление такими схемами с тем, чтобы скрыть свои активы в офшорах, избегая отчетности в том числе в рамках CRS. В частности, удостоверения личности и другая документация, полученная по таким схемам, потенциально могут быть использованы для искажения информации о юрисдикции (-иях) налогового резидентства налогоплательщика.

Потенциально высокорисковые схемы - это те, которые дают доступ к низкой ставке подоходного налога с офшорных финансовых активов и не требуют от человека тратить значительное количество времени на проживание в юрисдикции налогового резидентства, предлагающей эту схему.

Финансовые институты обязаны учитывать результаты анализа ОЭСР схем с высоким уровнем риска при выполнении своих обязательств по due diligence CRS.

ОЭСР проанализировала более 100 схем, предлагаемых юрисдикциями - участниками CRS, и определила, какие из них потенциально представляют собой высокий риск. К таким схемам в том числе относятся схемы, предусмотренные Кипром, Мальтой, ОАЭ, Сент Китсом и Невисом.

Ссылка на первоисточник здесь.