Как мы будем бороться с отмыванием денег

30 июня 2013 г. вступили в силу поправки, внесенные Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (далее Закон). Поправки были внесены в такие законодательные акты Российской Федерации как Уголовный Кодекс РФ; Кодекс РФ об административных правонарушениях; Гражданский Кодекс РФ; а также в ряд важнейших федеральных законах

В данной статье мы рассмотрим наиболее актуальные изменения, влияющие на ведение бизнеса.

Изменения в законодательстве о государственной регистрации юридических лиц

Законодатель рассчитывает, что введение изменений в законодательстве в данной области позволит снизить количество, случаев регистрации юридических лиц по украденным или потерянным документам, "фирм-однодневок". В соответствии с введенными изменениями, у регистрирующего органа появилась обязанность проверять достоверность сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. Заинтересованным лицам в установленном порядке будет заблаговременно сообщаться о внесении каких-либо изменений в устав юридического лица или иные сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, если такие изменения затрагивают их интересы . Заинтересованные лица смогут направить в регистрирующий орган письменные возражения относительно предстоящих изменений устава юридического лица или сведений в ЕГРЮЛ . Возникший в этой ситуации спор будет разрешать регистрирующий орган, который примет решение либо о внесении необходимых изменений, либо об отказе в нем.

Закон установил новые основания для отказа в государственной регистрации . Теперь решение об отказе может быть мотивировано также следующими причинами:

• сведения об удостоверяющем личность российского гражданина документе, указанные в заявлении о государственной регистрации, не соответствуют сведениям, полученным регистрирующим органом от органов, осуществляющих выдачу или замену таких документов;
• регистрирующим органом получены возражения физического лица относительно предстоящего внесения данных о нем в ЕГРЮЛ;
• в течение срока, установленного для госрегистрации, но до внесения записи в ЕГРЮЛ или принятия решения об отказе в госрегистрации в регистрирующий орган поступил судебный акт или акт судебного пристава-исполнителя, содержащий запрет на совершение регистрирующим органом определенных регистрационных действий;
• физическое лицо - учредитель (участник) юридического лица, являющегося коммерческой организацией, или физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, на основании вступившего в силу приговора суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, и такой срок не истек;
• физическое лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), дисквалифицировано в связи со вступившим в силу постановлением по делу об административном правонарушении, и срок данного административного наказания не истек;
• индивидуальный предприниматель, являющийся управляющим юридического лица, дисквалифицирован в связи со вступившим в силу постановлением по делу об административном правонарушении, и срок данного административного наказания не истек;
• регистрирующий орган располагает подтвержденной информацией о недостоверности содержащихся в представленных документах сведений об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица.
  Получить
  консультацию

Изменилось значение ЕГРЮЛ. В настоящей редакции указывается, что лицо, добросовестно полагающееся на данные, отраженные в этом реестре, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам. При этом юридическое лицо не может ссылаться на сведения, не отраженные в ЕГРЮЛ, в отношениях с лицом, полагавшимся на данные из реестра, а также указывать на недостоверность содержащихся в реестре данных. Исключение предусмотрено лишь для случаев, когда недостоверные сведения о юридическом лице внесены в ЕГРЮЛ в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли самого юридического лица. В соответствии с принятыми изменениями юридическое лицо должно будет возместить убытки, причиненные другим участникам гражданского оборота вследствие непредставления, несвоевременного представления или представления недостоверных данных о нем в единый государственный реестр юридических лиц. Признается недействительной государственной регистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер. Кроме того, включенные в ЕГРЮЛ данные о юридическом лице могут быть оспорены в суде, если они недостоверны или включены в упомянутый реестр с нарушением закона.

Введения ограничений на занятие должностей в различных юридических лицах

Закон вносит многочисленные изменения в отдельные федеральные законы, связанные с введением ограничений на занятие должностей в различных юридических лицах. Введены положения о контроле за назначениями на должности в различных юридических лицах. Следует отметить, что как правил эти изменения носят схожий характер.

Законом установлены ограничения в отношении участников (акционеров) страховой организации. Так, физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами, предметом которых является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) страховой организации, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

Сходные изменения были внесены и в другие федеральные законы:

• Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";
• Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах";
• Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".

В Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" были внесены изменения, согласно которым лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не может являться:

• руководителем (лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа) лизинговой компании;
• членом совета директоров (наблюдательного совета) лизинговой компании;
• членом коллегиального исполнительного органа лизинговой компании;
• главным бухгалтером лизинговой компании.

Следует отметить, что подобные ограничения введены в российское законодательство впервые.

Изменения в административном законодательстве

Законодатель ужесточает санкции, предусмотренные ст. 15.25, 16.4 КоАП РФ. Теперь повторное в течение одного года непредставление информации о движении денежных средств на зарубежных счетах, нарушение порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных соков хранения учетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, повлечет административное наказание в виде: для должностных лиц – до 40 тысяч рублей, для юридических лиц до 600 тысяч рублей. Незаконное перемещение денежных средств или денежных инструментов повлечет административное наказание в виде штрафа в размере от однократной до двукратной незадекларированной суммы валюты (стоимости денежных инструментов) либо конфискации предмета административного правонарушения.

Изменения в уголовном законодательстве

Законодателем расширен перечень преступлений. В Уголовный кодекс РФ введены новые статьи.

Статья 193.1 Уголовного кодекса РФ устанавливает ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов. Ответственность за совершенное преступление наступает в виде штрафа в размере от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо лишения свободы на срок до трех лет. Статья 200.1 Уголовного Кодекса РФ о контрабанде наличных денежных средств и (или) денежных инструментов предусматривает ответственность за незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере в виде штрафа в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.

Внесены изменения в ст. 193 УК РФ, в которой детализированы способы уклонения от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в российской валюте. Также снижена граница крупного размера, предусмотренного для этого преступления. Ранее она составляла 30 млн рублей, теперь - 6 млн рублей. Если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает 30 млн руб., то такое преступление будет квалифицироваться как особо крупное. За него предусматривается более жесткая уголовная ответственность: лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного млн. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Внесены изменения в ст.ст. 174, 174.1 Уголовного Кодекса РФ в части ужесточения санкций за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного в результате совершения преступления.

Внесены изменения в с. 104.1 Уголовного кодекса РФ согласно которым конфискация имущества стала применима к лицам, совершившим преступления, предусмотренные ст.ст. 174, 174.1 УК РФ.

Изменения в законодательство о правоохранительной деятельности

В соответствии с Законом налоговые органы добавлены в список органов, имеющих право на получение результатов оперативно-розыскной деятельности . Теперь результаты оперативно-розыскной деятельности могут направляться в налоговые органы для использования:

• при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением налогового законодательства;
• по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве;
• при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц.

Из Федерального закона от 07.02.2011 № 3 ФЗ “О полиции” было исключено положение о том, что при выявлении и пресечении налоговых преступлений полиция вправе запрашивать и получать от кредитных организаций справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом из ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» были исключены положения о т ом, что сведения, составляющие банковскую тайну, могут раскрываться лишь при выявлении, предупреждении и пресечении налоговых преступлений. То есть, правоохранительные органы теперь могут запрашивать информацию не только в связи с расследованием налоговых преступлений. Справки по операциям и счетчикам юридических лиц, физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также по вкладам физических лиц теперь могут выдаваться на основании судебного решения кредитной организацией должностным лицам органов. Уполномоченных осуществлять оперативно-розыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений по их запросам, направляемым в суд при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Изменения в законодательстве о противодействии легализации доходов

Законодатель внес изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Законодатель вводит понятие “бенефициарного владельца ” – физического лица, которое в конечном счете прямо и косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев. Идентификация бенефициарных владельцев не проводится случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

• органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
• международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
• эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

В случае если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Закон вносит изменения, согласно которым кредитные организации вправе:

• отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции по причине не предоставления клиентом необходимых документов или наличия оснований считать операцию подозрительной.

В соответствии с введенными Законом изменениями в Федеральный закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" включена возможность блокирования денежных средств и иного имущества организаций или физических лиц, введены нормы, позволяющие приостанавливать операции с денежными средствами или иным имуществом на два рабочих дня, в случае если одной из сторон является лицо денежные средства которого заморожены (блокированы).

Изменения в таможенном законодательстве

В Федеральный закон от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" внесены изменения согласно которым специальные упрощения не предоставляются в случаях:

• если уполномоченным экономическим оператором осуществляется ввоз в Российскую Федерацию товаров, отправителем либо продавцом которых выступает юридическое лицо, зарегистрированное на территории, которая включена в утверждаемый федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области финансов, перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (далее - офшорные зоны);
• если оплата товаров, ввозимых уполномоченным экономическим оператором в Российскую Федерацию, осуществляется путем проведения финансовых операций через офшорные зоны.

Система управления рисками теперь должна быть направлена на предотвращение нарушений, связанных с проведением финансовых операций с резидентами, зарегистрированными на территории офшорной зоны.

Подобное ужесточение нормативного регулирования представляется лишь одним из промежуточных шагов к достижению цели осуществления максимального контроля за ведением бизнеса российскими резидентами. Наблюдается все большая тенденция приведения российского законодательства в соответствие с международными стандартами. Раскрытие информации о бенефициарах является преимущественной целью внесения изменений в законодательство, предполагается, что подобные меры резко снизят уровень нелегального оттока денежных средств из страны. На данный момент представляется, что внесенные в российское законодательство поправки определенным образом усложнят процедуры регистрационных действий, процедуры работы с контрагентами, и, с данными сложностями российским бизнесменам и предпринимателям предстоит свыкнуться. Каким именно образом сложится практика применения поправок в законодательство в области противодействия незаконным финансовым операциям, можно будет судить спустя время, после формирования соответствующей судебной практики.