Google+
  EN Контакты
Финансовые расследования (Forensic)

Финансовые расследования (Forensic)

Финансовое расследование (Financial Investigation, Forensic Accounting, Forensic) – это процесс, проводимый с целью предотвращения проблем, связанных с посягательством на имущество компании и его ненадлежащим использованием, а также сбор доказательств по уже случившимся фактам.

Обеспечение экономической безопасности компаний всегда имеет большое значение для собственников и руководителей бизнеса. В процессе деятельности в компании могут возникнуть факты мошенничества, хищений, злоупотребления должностными обязанностями, рейдерства, коррупции и другие.

Финансовое расследование — это тщательное рассмотрение, детальный анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, направленный на всестороннее изучение обстоятельств с целью выявления неправомерных или злонамеренных действий работников или третьих лиц, связанных с посягательством на финансовые ресурсы организации. В современном бизнесе широко распространено корпоративное мошенничество, формы и мотивация которого имеют различные последствия для деятельности компании.

Финансовое расследование необходимо провести, если

    • собственник бизнеса не уверен в поставщиках, покупателях и партнерах
    • у владельца бизнеса или руководителя есть подозрения в мошенничестве со стороны сотрудников
    • у собственника есть опасения о манипуляции бухгалтерской отчетностью
    • есть подозрения или уже зафиксирован факт хищения активов
    • не соблюдаются правила внутреннего контроля или существуют иные предположения о финансовых махинациях со стороны работников организации

Основные задачи финансового расследования

    • проведение аналитических и практических мероприятий в целях исследования и получения достаточной информации об угрозах или фактически наступивших негативных факторах
    • определение размера ущерба в случае тех или иных фактов
    • выявление причин угроз и рисков

Проведение финансового расследования

В рамках проведения финансового расследования:

    • консультант обеспечивает сбор информации и доказательств для осуществления фактической защиты финансовых интересов широкого круга лиц
    • консультант выявляет причину возникновения отклонений и/или нарушений

Главной задачей и одновременно целью финансового расследования является определение причинно-следственной связи между угрозами и обусловившими их причинами.

Результат финансового расследования позволяет установить фактические угрозы и риски, выявить причины происшедшего, принять необходимые меры и управленческие решения.

Направления финансовых расследований


    • Расследование искажения финансовых показателей
- Экспертиза в анализе следов мошеннических действий в области финансов, бухгалтерского учета, первичной документации.

    • IT-forensic (ИТ-форензик)
- Анализ данных в электронной форме, в том числе анализ электронной переписки и документов, включая удаленные письма и файлы, находящиеся на жестких дисках, почтовых и файловых серверах, автоматизация сопоставления большого количества корпоративных данных.

    • Корпоративное расследование
- Определение внешних рисков, используя публичные и непубличные источники информации, вытекающие из деловых контактов клиента с контрагентами.

    • Предотвращение недобросовестных действий
- Оценка рисков недобросовестных действий и средств контроля с целью их снижения, - оценка эффективности системы внутреннего контроля и предотвращения мошенничества.

Результат финансового расследования

По окончании проведения финансового расследования консультант получает результат в зависимости от поставленной им задачи и пожеланий заказчика. Такие результаты можно разделить на группы:

1. Устранение последствий недобросовестных действий, а именно подготовка экспертных заключений для последующего использования их в суде.

2. При расследовании фактов мошенничества консультант:
  • предоставляет отчет по существу доказательств и обнаруженных фактов для привлечения к ответственности;
  • производит расчет прямого и, возможно, косвенного ущерба от противоправных действий с соответствующими документальными подтверждениями;
  • подготавливает рекомендации по внедрению необходимых мер с целью снижения риска возникновения подобного вида мошенничества

3. В результате оценки эффективности системы внутреннего контроля и предотвращения фактов мошенничества консультант подготавливает анализ расчета экономического ущерба и предлагает варианты дальнейших действий для собственника.

4. В результате анализа существующей системы кадровой работы консультант разрабатывает рекомендации по проведению необходимых мероприятий, направленных на предотвращение рисков, и осуществлению программы, обеспечивающей неминуемость наказания в случае противоправных действий.

5. При необходимости независимой оценки соблюдения партнерских отношений консультант готовит заключение о выполнении обязательств сторонами и расчет экономического эффекта при невыполнении или позднего исполнения тех или иных условий.

Преимущества при выборе услуг компании Корпус Права в проведении финансового расследования


    • опыт специалистов Корпус Права в проведении всех видов финансовых расследований
    • приемлемая стоимость услуг
    • бесплатные консультации в ходе расследования (налоги и право)

Услуги финансового расследования могут являться частью иных услуг, например, процедуры Due Diligence или расследования в целях установления причин банкротства.
Финансовое расследование - одно из наиболее действенных способов минимизации и предотвращения рисков неправомерных или злонамеренных действий.

Своевременное выявление угроз специалистами Корпус Права и установление причин их возникновения обеспечит Вам все условия для принятия эффективных решений.
«Korpus Prava. Analytics»
— Налогово-правовой журнал
для собственников и руководителей бизнеса
Услуги для Вашего бизнеса
Задать вопрос /
Заказать услугу