Финансовое расследование (Financial Investigation, Forensic Accounting, Forensic) – это процесс, проводимый с целью предотвращения проблем, связанных с посягательством на имущество компании и его ненадлежащим использованием, а также сбор доказательств по уже случившимся фактам.
Обеспечение экономической безопасности компаний всегда имеет большое значение для собственников и руководителей бизнеса. В процессе деятельности в компании могут возникнуть факты мошенничества, хищений, злоупотребления должностными обязанностями, рейдерства, коррупции и другие.
Финансовое расследование — это тщательное рассмотрение, детальный анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, направленный на всестороннее изучение обстоятельств с целью выявления неправомерных или злонамеренных действий работников или третьих лиц, связанных с посягательством на финансовые ресурсы организации. В современном бизнесе широко распространено корпоративное мошенничество, формы и мотивация которого имеют различные последствия для деятельности компании.
Финансовое расследование необходимо провести, если
- собственник бизнеса не уверен в поставщиках, покупателях и партнерах
- у владельца бизнеса или руководителя есть подозрения в мошенничестве со стороны сотрудников
- у собственника есть опасения о манипуляции бухгалтерской отчетностью
- есть подозрения или уже зафиксирован факт хищения активов
- не соблюдаются правила внутреннего контроля или существуют иные предположения о финансовых махинациях со стороны работников организации
Основные задачи финансового расследования
- проведение аналитических и практических мероприятий в целях исследования и получения достаточной информации об угрозах или фактически наступивших негативных факторах
- определение размера ущерба в случае тех или иных фактов
- выявление причин угроз и рисков
Проведение финансового расследования
В рамках проведения финансового расследования:
- консультант обеспечивает сбор информации и доказательств для осуществления фактической защиты финансовых интересов широкого круга лиц
- консультант выявляет причину возникновения отклонений и/или нарушений
Главной задачей и одновременно целью финансового расследования является определение причинно-следственной связи между угрозами и обусловившими их причинами.
Результат финансового расследования позволяет установить фактические угрозы и риски, выявить причины происшедшего, принять необходимые меры и управленческие решения.
Направления финансовых расследований
- Расследование искажения финансовых показателей
- Экспертиза в анализе следов мошеннических действий в области финансов, бухгалтерского учета, первичной документации.
- IT-forensic (ИТ-форензик)
- Анализ данных в электронной форме, в том числе анализ электронной переписки и документов, включая удаленные письма и файлы, находящиеся на жестких дисках, почтовых и файловых серверах, автоматизация сопоставления большого количества корпоративных данных.
- Корпоративное расследование
- Определение внешних рисков, используя публичные и непубличные источники информации, вытекающие из деловых контактов клиента с контрагентами.
- Предотвращение недобросовестных действий
- Оценка рисков недобросовестных действий и средств контроля с целью их снижения, - оценка эффективности системы внутреннего контроля и предотвращения мошенничества.
Результат финансового расследования
По окончании проведения финансового расследования консультант получает результат в зависимости от поставленной им задачи и пожеланий заказчика. Такие результаты можно разделить на группы:
1. Устранение последствий недобросовестных действий, а именно подготовка экспертных заключений для последующего использования их в суде.
2. При расследовании фактов мошенничества консультант:
- предоставляет отчет по существу доказательств и обнаруженных фактов для привлечения к ответственности;
- производит расчет прямого и, возможно, косвенного ущерба от противоправных действий с соответствующими документальными подтверждениями;
- подготавливает рекомендации по внедрению необходимых мер с целью снижения риска возникновения подобного вида мошенничества
3. В результате оценки эффективности системы внутреннего контроля и предотвращения фактов мошенничества консультант подготавливает анализ расчета экономического ущерба и предлагает варианты дальнейших действий для собственника.
4. В результате анализа существующей системы кадровой работы консультант разрабатывает рекомендации по проведению необходимых мероприятий, направленных на предотвращение рисков, и осуществлению программы, обеспечивающей неминуемость наказания в случае противоправных действий.
5. При необходимости независимой оценки соблюдения партнерских отношений консультант готовит заключение о выполнении обязательств сторонами и расчет экономического эффекта при невыполнении или позднего исполнения тех или иных условий.
Преимущества при выборе услуг компании Корпус Права в проведении финансового расследования
- опыт специалистов Корпус Права в проведении всех видов финансовых расследований
- приемлемая стоимость услуг
- бесплатные консультации в ходе расследования (налоги и право)
Услуги финансового расследования могут являться частью иных услуг, например, процедуры Due Diligence или расследования в целях установления причин банкротства.
Финансовое расследование - одно из наиболее действенных способов минимизации и предотвращения рисков неправомерных или злонамеренных действий.
Своевременное выявление угроз специалистами Корпус Права и установление причин их возникновения обеспечит Вам все условия для принятия эффективных решений.