Налоговый аудит - это проверка налоговых отчетов экономического субъекта.
Аудит налогов проводится аудиторской организацией в рамках специального задания по рассмотрению налоговых отчетов с целью выражения независимого мнения о степени достоверности и соответствия нормам, установленным законодательством, порядка формирования, отражения в учете и уплаты экономическим субъектом налогов и других платежей в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды.
Независимый налоговый аудит всегда является актуальным как для крупных компаний, так и для средних. Аудит учета налогов позволяет существенно снизить потери при выплатах различных штрафов.
Аудит налоговой отчетности необходим в целях определения
- правильности исчисления применимых к деятельности компании налогов
- состояния обязательных выплат на текущий период
- правомерности использования налоговых льгот
- степени соответствия системы ведения налогового учета требованиям законодательства
Организация и проведение налогового аудита: порядок и участники
- Налоговый аудит является инициативной процедурой
- Объем и формат планируемого аудита устанавливается клиентом
- В рамках налогового аудита проводится тщательная проверка всех аспектов деятельности организации, влияющих на ее систему налогообложения
- Проверка осуществляется лицензированными аудиторскими организациями
Процедуру налогового аудита условно представляет собой несколько этапов:
- экспертиза системы налогообложения
- проверка правильности исчисления налогов и осуществления выплат
- составление отчета с описанием ошибок, выявленных в ходе проверки, и предложениями по их устранению
На первом этапе аудиторы проводят анализ всех аспектов системы налогообложения организации и выявляют проблемные стороны, требующие более детального изучения.
Далее специалисты осуществляют проверку правильности составления налоговой отчетности и заполнения налоговых деклараций, проводят анализ налоговых баз по каждому виду проверяемых налогов.
Преимущества аудита налоговой отчетности
Аудит налогового учета дает возможность выявить ошибки, провести анализ и разработать меры по их устранению. Проведение налогового аудита позволяет избежать неточностей при уплате налогов, которые влекут за собой штрафы и взыскания.
Результат аудита налогов
Результатом аудита налогового учета является:
- подтверждение правильности и обоснованности расчетов по налоговым обязательствам организации за определенный период
а также
- оценка метода, применяемого при расчете налогов в спорных ситуациях
- анализ организации раздельного учета по НДС и разработка методик по оптимизации налогообложения НДС
- анализ существующей методики оценки остатков незавершенного производства и готовой продукции
- подготовка рекомендаций по разделению рекламных расходов на нормируемые и ненормируемые и другое
По окончании проверки выдача аудиторского заключения не предполагается, так как проводится аудит системы налогового учета, а не бухгалтерского. Результатом аудита учета налогов и сборов является отчет, включающий полное описание выявленных нарушений, рекомендации по устранению ошибок и дальнейшему ведению налогового учета.
Преимущества при выборе аудиторских услуг Корпус Права
- многолетний опыт и эффективная методика работы аудиторов Корпус Права
- приемлемая стоимость аудита - оптимальное соотношение цена-качество
(стоимость налогового аудита (обзора): от 100 000 рублей)
- подробный договор на проведение налогового аудита, включающий полный список требований заказчика, а также порядок и участников процедуры
- внутренний налоговый аудит - рекомендации по укреплению внутренней системы контроля организации
- бесплатные консультации в ходе аудита (налоги и право)
Стоимость аудита налогов и сборов
Услуги налогового аудита имеют сравнительно невысокую стоимость, которая значительно ниже величины потенциальных налоговых рисков. Аудит налоговой отчетности призван защитить добросовестных налогоплательщиков от необоснованных претензий налоговых органов и последующих возможных
налоговых споров.